 |
Контроль просроченной задолженности. |
|
В процессе хозяйственной деятельности часто (особенно в последнее время) в договорах с контрагентами указывается максимальное количество дней отсрочки платежа или поставки, а также санкции в случаях превышения этих сроков. Поэтому возникает необходимость оперативно контролировать отсрочки платежей или поставок. В программе 1с Бухгалтерия 8 есть возможность вести взаиморасчеты с детализацией до документа, в этом случае можно получить необходимую информацию о cроках задолженности с помощью отчетов входящих в состав программы. Однако метод ведения учета взаиморасчетов с детализацией до документа имеет ряд неудобств. Основное неудобство заключается в необходимости (в некоторых случаях) разнесения оплат между документами. Процедура разнесения оплат требует серьезных затрат времени, критична к последовательности ввода документов, также увеличивает размер базы данных. Поэтому часто ограничиваются детализацией взаиморасчетов до договора или вообще контролируют взаиморасчеты в целом по контрагенту. Для удобства контроля отсроченной задолженности в случае отсутствия детализации взаиморасчетов до документа и предлагается данный внешний отчет для 1с бухгалтерии 8 . Алгоритм работы отчета следующий: Определяется сумма долга контрагента, как остаток на определенном счете с определенной аналитикой. Например остаток 15 тыс. руб. на счете 62 у контрагента ООО "Рога и Копыта" по договору №1. Затем эта сумма разносится по документам, увеличивающим долг контрагента, начиная с самых поздних документов за выбранный период. Например, если в выбранном периоде три документа - ОтгрузкаТоваров от 1 сентября на 10 тыс. руб., ОтгрузкаТоваров от 1 августа на 8 тыс. руб., ОтгрузкаТоваров от 1 июля на 10 тыс. руб., то 10 тыс.руб. долга разнесутся на документ от 1 сентября и остаток долга 5 тыс. руб. разнесется на документ от 1 августа. Дата последнего документа (самого раннего) и будет датой начала задолженности контрагента. В нашем примере - 1 августа. Перед формированием отчета необходимо выбрать свое юрлицо, счета учета взаиморасчетов с контрагентами, период просмотра документов. Если выбрать слишком маленький период, то в него может не попасть документ, с которого началась задолженность. В этом случае в результатах отчета будет сообщение «более ХХХ дней». Где ХХХ – размер периода просмотра документов. Если выбрать слишком большой период, то может существенно возрасти время формирования отчета. 
Если выбирать детализацию до договора, то результаты отчета будут отличаться от результата по контрагенту в целом, так как сумма долга по договору будет распределяться по документам в пределах договора. Отчет позволяет проконтролировать как своих должников, так и свои собственные долги на предмет просрочки платежей или отгрузок. В этом случае алгоритм отчета зеркально изменяется. В настройках отчета при этом необходимо проверить счета учета взаиморасчетов и при необходимости изменить их. 
Для обоснования результатов отчета выводится весь список документов формирующих долг. Поэтому в сомнительных случаях легко проконтролировать результаты отчета вручную. 
Для удобства учета в программе Бухгалтерия 1с8, в договорах с контрагентами лучше указывать число дней отсрочки в календарных днях, так как в конфигурации нет простого механизма разделения на рабочие (банковские) и не рабочие дни. Для удобства сверки просроченной задолженности с контрагентами необходимо чтобы даты документов у контрагентов совпадали с датами документов в вашей информационной базе. |